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짱툴 - 계산기·변환기가상자산 과세 2027년 시행, 코인 세금 얼마? 계산법 정리
💰 재테크·금융 · 10월 31일 정리 · 소득세법·국세청 안내, 2026년 세제개편안(8월 3일 발표) 기준(2026년 8월)
핵심 3줄
- 현재 법률 기준으로 가상자산 과세는 2027년 1월 1일 이후 양도·대여한 가상자산부터 적용돼요.
- 연간 가상자산소득에서 250만 원을 공제한 뒤 남은 금액에 지방소득세 포함 22%가 붙어요.
- 2027년 전부터 보유한 코인은 실제 취득가액과 2026년 12월 31일 시가 중 큰 금액을 취득가액으로 인정해요.
📋 한눈에 보기
| 시행 시점 | 2027년 1월 1일 이후 양도·대여분 |
|---|---|
| 기본공제 | 연 250만 원 |
| 세율 | 소득세 20% + 지방소득세 2% = 22% |
| 순이익 500만 원 | 예상 세액 55만 원 |
| 순이익 1,000만 원 | 예상 세액 165만 원 |
| 순이익 3,000만 원 | 예상 세액 605만 원 |
| 의제취득가액 | 실제 취득가액과 2026년 12월 31일 시가 중 큰 금액 |
| 신고 시기 | 다음 해 5월 1일~31일, 기타소득 분리과세(첫 신고 2028년 5월) |
✅ 체크할 것
- 국내·해외 거래소의 매수·매도·교환·입출금·수수료 내역을 CSV나 엑셀 파일로 미리 내려받아 두세요.
- 2026년 말 거래소별 잔액, 개인 지갑 주소별 잔액, 스테이킹 수량을 정리해 두면 의제취득가액 적용에 도움이 돼요.
- 개인 지갑 이동은 트랜잭션 해시와 지갑 주소를 기록해 매도와 단순 이동을 구분해 두세요.
❓ 자주 묻는 질문
Q. 코인을 팔지 않고 들고만 있어도 세금이 나오나요?
매도·교환·대여하지 않았다면 평가이익에 가상자산소득세를 바로 계산하지 않아요. 다만 증여·상속은 별도로 세금이 생길 수 있어요.
Q. 비트코인을 이더리움으로 바꾸기만 해도 과세되나요?
가상자산끼리 교환도 양도로 볼 수 있어요. BTC·ETH·USDT 같은 기축가상자산 가격과 교환비율로 소득을 계산해요.
Q. 한 코인은 벌고 다른 코인은 잃었으면 어떻게 계산하나요?
같은 연도 손익은 합쳐서 계산해요. 1,000만 원 수익에 400만 원 손실이면 순이익 600만 원에서 250만 원을 빼고 22%를 적용해 약 77만 원이에요.
단계별 화면·사진과 더 자세한 설명은 원문에 있어요.
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